Home Sociaal statuut Vrij Aanvullend Pensioen (VAPZ) VAPZ in detail
VAPZ: info en veelgestelde vragen
Een aanvullende pensioenverzekering is niet verplicht, maar het is ongetwijfeld een van de meest interessante en veilige spaarformules voor zelfstandigen. De bijdragen die u voor uw VAPZ betaalt, zijn fiscaal aftrekbaar. De opgebouwde reserve die u bij uw pensioen uitbetaald krijgt, wordt mild belast. Lees er hier alles over.
- VAPZ: vraag en antwoord
- Twee formules: gewone & sociale vap
- VAPZ ook interessant voor medische beroepen
- Vergelijking met langetermijnsparen en pensioensparen
- Waarom via Acerta?
VAPZ: vraag en antwoord
Wie kan een VAPZ afsluiten?
Het vrij aanvullend pensioen staat open voor alle zelfstandigen vanaf 18 jaar in hoofd- of bijberoep die een sociale bijdrage betalen die minstens gelijk is aan de minimumbijdrage hoofdberoep. Ook de meewerkende echtgenote die toegetreden is tot het maxistatuut kan een VAPZ-polis afsluiten.
Let wel: een zelfstandige in bijberoep kan geen VAPZ afsluiten zolang hij nog voorlopige bijdragen betaalt. Als zelfstandige in bijberoep kunt u alleen een VAPZ afsluiten als uw sociale bijdragen minstens even hoog zijn als die van een hoofdberoep.
Wanneer sluit u een VAPZ af?
Op eender welk moment
Hoeveel stort u jaarlijks?
U kiest zelf wanneer en hoeveel u betaalt, met een minimumbijdrage van 100 euro op jaarbasis. Het maximum bedraagt 8,17 % van uw inkomen (berekeningsbasis sociale zekerheidsbijdragen) met een absoluut maximum van 2 962,88 euro (9,4 % voor een sociaal VAPZ, met een maximum van 3 408,94 euro). (Cijfers 2012)
Afhankelijk van uw inkomen start u bijvoorbeeld met 250 euro op jaarbasis (om de winstdeelname niet mis te lopen). Aangezien Acerta u ieder kwartaal automatisch de fiscaal meest gunstige jaarpremie bezorgt, kan u in een latere fase optimaliseren en een hogere persoonlijke jaarpremie storten.
Wat zijn uw opbrengsten en andere voordelen?
- U geniet elke jaar van een gewaarborgde interest van 2,5 %. (Voor elke storting wordt een interestopbrengst gegarandeerd tot de einddatum van de verzekering. Voor toekomstige stortingen kan de gegarandeerde interestvoet worden gewijzigd).
- U krijgt daarnaast een aanvullende winstdeelname. Deze is niet gegarandeerd, maar wordt jaarlijks bepaald, afhankelijk van de economische conjunctuur en resultaten van KBC Verzekeringen.
- U geniet een fiscaal voordeel: uw stortingen zijn aftrekbaar als bedrijfslast, zodat uw fiscaal voordeel gelijk is aan de marginale aanslagvoet.
- U betaalt minder sociale bijdragen: het inkomen waarop uw sociale zekerheidsbijdragen worden berekend, wordt namelijk verminderd met de premie voor het VAPZ. Via de overheid is tot 64,04% van uw VAPZ-premie te recupereren!
- U geniet een héél gunstige eindbelasting bij uitkering op pensioenleeftijd. Per jaar geeft u slechts een deel van het opgebouwde kapitaal aan, samen met uw wettelijk pensioen als zelfstandige. In een doorsnee geval blijft de som van deze bedragen laag genoeg, zodat nauwelijks of géén belasting is verschuldigd.
- U verzekert zich van een extra inkomen voor later: het wettelijk maximum pensioen voor een zelfstandige bedraagt tussen € 1 176,16 en € 1 470,20 per maand - afhankelijk van de burgerlijke staat en gezinssituatie. Het VAPZ biedt u een bijkomende inkomst op het juiste moment.
- U betaalt geen premietaks (i.p.v. de 1,1% taks bij langetermijnsparen).
Via onze VAPZ-simulatie kan u zelf uw extra pensioen berekenen en vrijblijvend een offerte afdrukken.
U bent nog maar net gestart als zelfstandige. Moet u nu al aan een VAPZ denken?
Het is begrijpelijk dat u als beginnende zelfstandige nog niet onmiddellijk aan een VAPZ denkt, maar u loopt wel het risico dat u VAPZ uit het oog verliest en zo de voordelen misloopt. Nu u alle administratieve zaken afwikkelt is dit het ideale moment om ook VAPZ op te starten.
Start met het wettelijk minimum van € 100 per jaar. Dit bedrag kan worden afgetrokken als bedrijfslast, waardoor u minder sociale bijdragen hoeft te betalen. Zodra uw situatie het toelaat stort u een hoger spaarbedrag, en verhogen ook de voordelen. Acerta berekent steeds de maximale jaarpremie op basis van uw inkomen, maar u bepaalt zelf hoeveel en wanneer u jaarlijks spaart.
Wanneer loopt uw polis ten einde?
Wanneer u 65 bent, loopt uw polis ten einde en kunt u genieten van uw gespaarde VAPZ-kapitaal. U kunt uw tegoed vervroegd opnemen vanaf 60 jaar.
Twee formules: gewone & sociale vap
Bij Acerta hebt u de keuze tussen twee formules. In de gewone VAP kunt u tot 8,17% van uw beroepsinkomen storten. Een tweede mogelijkheid is de sociale VAP. U kunt tot 9,40% van uw beroepsinkomen storten.
Bijkomende voordelen
Bij het sociaal vap hebt u naast het aanvullend pensioen ook een verzekering tegen arbeidsongeschiktheid en invaliditeit. Vanaf de zevende maand arbeidsongeschiktheid wordt de VAPZ-premie verder door de verzekeringsmaatschappij betaald, en vanaf de dertiende maand ontvangt u een maandelijkse rente. De maximumbijdrage voor de sociale pensioenovereenkomst ligt 15% hoger dan voor het gewone VAPZ. U kan dus méér pensioenkapitaal opbouwen. Uw fiscaal en sociaal voordeel liggen ook hoger dan bij een gewone VAPZ.
VAPZ ook interessant voor medische beroepen
Als geconventioneerd beoefenaar van een medisch beroep hebt u recht op een jaarlijkse bijdrage vanwege het RIZIV. Die bijdrage moet u gebruiken als premie voor een sociaal VAPZ of voor een polis gewaarborgd inkomen. Daarnaast kunt u zelf een tweede VAPZ nemen, dat u zelf financiert.
Vergelijking met langetermijnsparen en pensioensparen
Voor de meeste zelfstandigen biedt het VAPZ een beter rendement en een hoger fiscaal voordeel dan langetermijnsparen of pensioensparen. De premies voor het VAPZ bieden een fiscaal voordeel aan de marginale aanslagvoet (momenteel maximum 50%, verhoogd met de gemeentetaks). Voor het langetermijnsparen en pensioensparen wordt het belastingvoordeel vanaf 2012 beperkt tot 30%, verhoogd met de gemeentetaks. Hieronder kunt u het maximaal fiscaal voordeel van de verschillende spaarformules aflezen (cijfers op 1 januari 2012):
- VAPZ: 2 962,88 euro
- Sociaal VAPZ: 3 408,94 euro
- Langetermijnsparen: 2.200,00 eur
- Pensioensparen: 910,00 euro
In tegenstelling tot de premies voor het VAPZ, hebben de premies voor langetermijnsparen en pensioensparen geen invloed op de sociale bijdragen.
Waarom via Acerta?
Wij berekenen uw sociale bijdragen op basis van uw netto-beroepsinkomsten. Hierdoor kunnen we steeds de fiscaal maximaal aftrekbare VAPZ-premie berekenen. U weet altijd wat uw meest gunstige VAPZ-premie zal zijn.
U kiest altijd wanneer en hoeveel u stort.
Acerta optimaliseert automatisch bij wijzigingen. We bezorgen u elk kwartaal een VAPZ-rekening indien u nog niet (of slechts een deel) spaarde. Als nieuwe inkomstengegevens doorstromen herberekenen wij de maximale jaarpremie, rekening houdend met hetgeen u eventueel reeds stortte.
Bent u overtuigd en wilt u een VAPZ afsluiten? Hoe gaat u nu praktisch te werk?
