Gewaarborgd inkomen

Een verzekering gewaarborgd inkomen biedt, naast de wettelijke uitkering via het ziekenfonds, bescherming tegen inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid. Kunt u niet meer werken door ziekte of een ongeval, dan betaalt uw verzekering u maandelijkse een vervangingsinkomen uit.

Ook het sociaal VAPZ dat Acerta u aanbiedt omvat een luik verzekering tegen arbeidsongeschiktheid en invaliditeit. Hebt u een sociaal VAPZ afgesloten en wordt u arbeidsongeschikt, dan wordt uw VAPZ-premie voor u betaald vanaf de zevende maand arbeidsongeschiktheid. Vanaf de dertiende maand ontvangt u een maandelijkse rente. Meer informatie hierover vindt u in het deel VAPZ.

Ook als u voor een polis gewaarborgd inkomen kiest, hebt u recht op een verzekerd bedrag bij arbeidsongeschiktheid en invaliditeit. Die polis biedt u nog een aantal andere mogelijkheden. Zo kunt u de verzekerde uitkering gebruiken voor het afsluiten van een aanvullend pensioenproduct of kunt u sparen tot aan uw pensioenleeftijd. In een polis gewaarborgd inkomen kan het verzekerd bedrag veel ruimer genomen worden dan in een sociale VAPZ en kunnen de verzekeringsvoorwaarden afgestemd worden op uw wensen (carensperiode, minimumpercentage arbeidsongeschiktheid, toegelaten activiteit, ...). De premie voor een polis gewaarborgd inkomen is, zoals de bijdrage voor een sociale VAPZ, volledig aftrekbaar van het beroepsinkomen. Omdat een polis gewaarborgd inkomen gekoppeld kan worden aan een gewoon VAPZ, is er geen verzekeringstaks verschuldigd op de premie.

Bent u bedrijfsleider van een vennootschap, dan trekt u in uw belastingaangifte een kostenforfait af van 5%. Bovenop dit forfait kunt u de bijdragen voor een VAPZ aftrekken, maar niet de premie voor een gewaarborgd inkomen. Uw vennootschap kan wel, namens u, een polis gewaarborgd inkomen afsluiten en de premie aftrekken. Uw bezoldiging wordt dan verminderd met hetzelfde bedrag. Omdat het voor de vennootschap technisch gezien niet over een polis gewaarborgd inkomen, maar over een zogenaamde individuele invaliditeitstoezegging gaat, moet de vennootschap op de premie een taks van 9,25 % betalen.

U kunt een sociaal VAPZ en een polis gewaarborgd inkomen combineren, maar er zijn wel twee beperkingen:

• Verzekeringstechnische beperking (80%): Bij volledige ongeschiktheid krijgt u een rente tot ten hoogste 80% van uw inkomen, met inbegrip van de uitkering van andere verplichte of vrije verzekeringen, inclusief een sociaal VAPZ.
• Fiscale beperking (100%): Premies voor aanvullende uitkeringen bij arbeidsongeschiktheid kunnen maar ingebracht worden als kost ten belope van 100% van de normale bruto jaarbezoldiging. Als u zich oververzekert, wordt een deel van de premies als kost verworpen. Voor de 100%-grens worden zowel de dagvergoedingen van het ziekenfonds als alle andere uitkeringen (rente VAPZ, gewaarborgd inkomen, …) meegerekend.